Incepi o noua afacere si te intrebi ce tip de structura de afaceri sa creezi? Vom acoperi 11 tipuri de afaceri pe care le puteti forma in functie de nevoile dvs. de afaceri.
Atunci cand incepeti o afacere, exista atat de multe tipuri de afaceri de luat in considerare incat poate fi dificil sa alegeti structura potrivita pentru dvs. Exista cel putin 11 structuri de afaceri diferite disponibile astazi si ne asteptam ca posibilitatile sa creasca in viitor.
Va vom ajuta sa intelegeti ce ar trebui sa luati in considerare inainte de a alege tipul de structura juridica a unei afaceri. Apoi vom discuta despre diferitele tipuri de entitati de afaceri si cand fiecare functioneaza cel mai bine.
Dupa ce v-am oferit toate informatiile de care aveti nevoie pentru a va alege structura companiei, va vom pune in legatura cu unul dintre partenerii nostri de afaceri pentru a va ajuta sa va deveniti proprietarul afacerii.
Sa ne uitam la cum sa alegeti ce tip de structura de afaceri va functiona pentru afacerea dvs.
Cum sa alegi tipul potrivit de structura de afaceri
Exista sase intrebari de luat in considerare inainte de a decide ce tip de structura de afaceri sa alegeti:
- Doriti sa va pastrati finantele personale si cele de afaceri separate?
- Care sunt prioritatile tale fiscale?
- Va fi mai mult de un proprietar de afaceri?
- Ai de gand sa angajezi angajati?
- Porniti o afacere pentru a obtine profit sau pentru a ajuta oamenii?
- Compania dumneavoastra este menita sa ajute membrii sa-si atinga obiectivele lucrand impreuna?
Sa ne uitam la fiecare dintre aceste intrebari pentru a va ajuta sa intelegeti modul in care fiecare dintre acestea joaca un rol in alegerea structurii de afaceri potrivite.
Doriti sa va pastrati finantele personale si cele de afaceri separate?
Exista structuri de afaceri care va ajuta sa va separati afacerile si finantele personale si raspunderea care apare daca un angajat este ranit sau un client depune un proces.
Daca puteti justifica costurile suplimentare, timpul petrecut cu transmiterea documentelor catre agentiile guvernamentale si procesele pentru a va mentine afacerile separate de finantele personale, ar trebui sa faceti acest lucru. Dar multi dintre proprietarii de afaceri intervievati pe canalul nostru YouTube le spun oamenilor ca este mai bine sa inceapa decat sa asteptati pana cand o puteti face perfect.
In acest interviu, Notto Jensen ne spune ca improvizatia lui a devenit cea mai mare forta a lui, pentru ca nu si-a putut permite overhead.
Fiecare tip de entitate comerciala, cu exceptia unei intreprinderi unice si a unui parteneriat comercial, poate separa raspunderea personala si activele de raspunderea si activele comerciale, atata timp cat utilizati conturi bancare separate pentru afacerea detinuta.
Care sunt prioritatile tale fiscale?
Cand va ganditi ce tip de entitate comerciala sa creati, exista cateva intrebari pe care trebuie sa vi le puneti despre tratamentul fiscal:
Este afacerea mea una care se va califica pentru statutul de scutire de taxe?
Daca da, poate doriti sa luati in considerare o organizatie non-profit (NPO) sau o societate cu raspundere limitata cu profit redus (L3C).
Vreau sa-mi platesc taxele de afaceri in declaratia mea de impozit personal?
Daca da, nu ar trebui sa luati in considerare o corporatie C (C-Corp) sau un NPO. Toate celelalte pot fi structurate pentru a permite venituri transferabile. Toate, cu exceptia parteneriatelor in general si a intreprinderilor individuale, pot fi formate in moduri care pot permite declaratii fiscale separate pentru afaceri.
Exista deduceri fiscale sau beneficii fiscale pentru care o afacere se va califica pentru care venitul meu personal nu le va face?
Toti, cu exceptia unui proprietar unic sau a unui parteneriat general, au unele avantaje fiscale care ar putea depasi dubla impozitare care poate aparea in alte tipuri de afaceri.
Ce cod fiscal urmeaza diferitele entitati?
C-Corps urmeaza subsectiunea C, in timp ce S-Corporations (S-Corps) urmeaza subsectiunea S, iar entitatile transmise, cum ar fi un SRL, vor fi fie tratate ca un parteneriat sau ca proprietar individual, cu exceptia cazului in care depuneti un Formular 8832 pentru a urma C -Legile corporatiei. Cooperativele se afla in subsectiunea T, care se imprumuta de la C, S si K. Organizatiile nonprofit sunt in mare parte in 501(c)(3).
Va sugerez sa consultati pagina IRS Business Structures pentru o intelegere mai detaliata a cerintelor fiscale pentru fiecare tip de structura de afaceri sau sa discutati cu un consultant fiscal.
Va fi mai mult de un proprietar de afaceri?
Toate tipurile de afaceri vor permite un singur proprietar, cu exceptia diferitelor tipuri de parteneriate de afaceri, care trebuie sa fie doua sau mai multe persoane. Un S-Corp are o limita de 100 de proprietari, la fel ca Benefit Corps (B Corps) si Co-Ops care sunt structurate in conformitate cu legile fiscale S-Corp.
Ai de gand sa angajezi angajati?
Angajarea angajatilor are impact asupra tipurilor de afaceri care au cel mai mult sens pentru o structura de afaceri.
Daca intentionati sa angajati angajati, veti dori fie sa faceti un LLC, LLP, corporatie, NPO sau Co-Op. Nu angajati oameni care folosesc o intreprindere unica sau parteneriate in general, deoarece nu aveti protectie legala daca ceva nu merge bine.
In cooperative, angajatii pot fi proprietarii. Profitul este impartit prin reguli care impun distribuirea in functie de cat de mult foloseste fiecare persoana cooperativa, spre deosebire de cat a investit. Daca desfasurati afaceri in acest mod pentru a face rentabilitatea investitiei echitabile, investitia fiecarui angajat trebuie sa fie egala cu munca pe care o depune in afacere.
Porniti o afacere pentru a obtine profit sau pentru a ajuta oamenii?
Daca incercati sa obtineti un profit, nu puteti fi un NPO, dar puteti fi un L3C care se poate califica pentru scutire de impozit daca investiti in el printr-o fundatie care este scutita de impozit.
De asemenea, nu veti dori sa fiti un Co-Op decat daca fiecare membru plateste 1/X din cheltuieli, unde X = numarul de membri. Acest lucru se datoreaza modului in care o cooperativa imparte profiturile in comparatie cu alte tipuri de afaceri.
Compania dumneavoastra este menita sa ajute membrii sa-si atinga obiectivele lucrand impreuna?
Daca compania dvs. este menita sa ajute oamenii si sa faca profit, atunci operatiunile dvs. comerciale ar putea dori sa fie infiintate conform legilor pentru cooperative sau corporatii de beneficii. Aceste tipuri de afaceri sunt menite sa fie mai profitabile pentru membri sau angajati.
Veti vedea acest tip de structura de afaceri in casele de credit si companii precum Winco. Vedeti mai jos videoclipul lor despre planul de detinere a actiunilor angajatilor.
Acum ca stiti despre factorii de afaceri care influenteaza tipurile de afaceri si ce structuri de afaceri puteti utiliza, sa ne uitam la tipurile de afaceri reale.
Ce tip de structura de afaceri este in mod normal cel mai bun?
A ramane cu o companie cu raspundere limitata (LLC) este, de obicei, cel mai bine, cu exceptia cazului in care:
- Aveti marje de profit suficient de mari incat sa puteti beneficia de structura impozitului pe profit.
- Doriti sa includeti beneficiile dvs. secundare ca deductibile fiscal. In acest caz, utilizati un C-Corp.
- Calificati-va ca organizatie non-profit.
- Incercati sa ajuti sa-i ajuti pe ceilalti fara a tine cont de obtinerea majoritatii profitului? In acest scenariu, Co-ops si B-Corps ar putea avea sens.
Consultati ghidul nostru de pornire a afacerii pentru mai multe informatii excelente despre inceperea unei afaceri.
Tipuri de afaceri: cele mai comune structuri de afaceri
Exista 11 tipuri de afaceri pe care poate doriti sa le luati in considerare atunci cand incepeti o noua afacere. Vom analiza structura juridica a afacerii pentru fiecare dintre urmatoarele tipuri diferite de afaceri:
- Proprietate unica
- Parteneriat
- Parteneriat cu raspundere limitata (LLP)
- Societate cu raspundere limitata
- Societate cu raspundere limitata in serie
- C-Corporatie
- S-Corporatie
- Organizatie non profit
- Benefit Corporation
- Societate cu raspundere limitata cu profit redus
- Cooperativa (cooperativa)
Sa incepem prin a ne uita la cele mai usor tipuri de companii de creat, intreprinderi individuale.
Tipul afacerii 1. Ce este o intreprindere individuala?
Afacerile individuale sunt cea mai rapida si mai putin costisitoare modalitate de a intra in lumea proprietatii de afaceri. Acest tip de structura de afaceri functioneaza in cazul in care proprietarul si persoana sunt o singura entitate juridica, uneori numita entitate de afaceri.
Ce este o entitate comerciala?
O entitate comerciala este o companie care este recunoscuta ca entitate juridica separata de persoana care o detine. Acest lucru este benefic deoarece separa:
- Active comerciale si bunuri personale
- Datorii personale si datorii de afaceri
- Raspunderea afacerilor si raspunderea personala.
Avantaje si dezavantaje ale unei intreprinderi individuale
Principalul beneficiu de a fi proprietar unic este ca este rapid si usor sa deveniti o afacere in acest fel. Puteti depune venituri cu declaratia de impozit personal. Unele state va permit chiar sa operati o intreprindere unica gratuit.
Din pacate, exista cateva dezavantaje foarte urate ale intreprinderilor individuale, inclusiv:
- Raspundere personala nelimitata pentru deciziile de afaceri.
- Activele afacerii ar putea fi luate intr-un proces personal.
Proprietarii unici si IRS
Codul veniturilor interne considera aceste intreprinderi mici sub impozite pentru activitati independente, ceea ce inseamna ca puteti:
- Revendicati cheltuieli pe care angajatii nu le pot, dar nu atat de multe ca o corporatie.
- Active proprii pentru afacere. De exemplu, daca detineti o cladire si nu doriti sa mai conduceti afacerea, puteti inchide afacerea si inchiria spatiul unui nou chirias.
- Puneti fondurile sa intre direct in conturile dvs. bancare personale (acest lucru il face pe urmatorul mult mai dificil).
- Depuneti venitul impreuna cu declaratiile fiscale personale. Va trebui sa stabiliti ce este o cheltuiala de afaceri si o cheltuiala personala. Consultati Publicatia IRS 334 pentru indrumari cu privire la ceea ce puteti solicita si ce nu.
- Impozitul pentru activitati independente inseamna ca proprietarii de intreprinderi mici trebuie sa plateasca 15,3% din primii 137.700 USD in 2020, 142.800 USD in 2021 si 147.000 USD din venit pentru 2022. Acest plafon este ajustat in fiecare an in functie de inflatie. IRS este sursa definitiva pentru taxele pentru activitati independente. Asigurati-va ca cititi despre ele.
Continuati sa cititi pentru informatii despre alte tipuri de afaceri, inclusiv parteneriate.
Tipuri de afaceri 2. Ce sunt parteneriatele?
Exista doua tipuri de parteneriate, parteneriate in general sau parteneriate in comandita. Un parteneriat general este atunci cand cel putin doua persoane participa la afacere, in timp ce o societate in comandita are cel putin un partener tacut.
Beneficiile parteneriatelor
Atat societatile in general, cat si societatile in comandita au aceleasi beneficii:
- Usor de creat
- Impozitarea transferata, adica au aceleasi beneficii ca o intreprindere individuala in ceea ce priveste impozitele
- Partenerii controleaza pe deplin afacerea
- Puteti obtine investitori
Dezavantajele parteneriatelor
Atat societatile in comandita, cat si societatile in general impartasesc problemele:
- Raspundere nelimitata pentru datoriile afacerii
- Raspundeti personal pentru actiunile celorlalti
La fel ca proprietarii individuali, aceste tipuri de afaceri nu sunt recomandate din cauza lipsei de protectie a raspunderii impotriva datoriilor unei afaceri.
Urmatorul tip de parteneriat este mult mai bun atunci cand luam in considerare diferite tipuri de afaceri.
Tipul de afaceri 3. Ce este un parteneriat cu raspundere limitata?
Parteneriatele cu raspundere limitata (LLP) sunt similare cu alte parteneriate, dar vin cu protectie impotriva raspunderii pentru actiunile altora.
Care sunt beneficiile unui LLP?
Beneficiile includ:
- Raspunzator numai pentru actiunile altora pana la suma pe care ati investit-o in companie (dar totusi responsabil personal pentru propriile actiuni)
- Persoana juridica independenta
- Venituri transmisibile
- 20% deducere calificata pentru venitul de baza. Consultati pagina IRS QBI pentru mai multe detalii.
- Usor de adaugat parteneri
Care sunt dezavantajele unui LLP
Problemele cu aceste entitati comerciale sunt:
- Ele nu sunt oferite pentru toate industriile din toate statele.
- Unele state pot solicita o taxa de franciza pe langa taxele standard de societate in comandita si de formare cu raspundere limitata.
In majoritatea statelor, veti avea nevoie de un acord oficial de functionare si sa va inregistrati la secretarul de stat pentru a crea un LLP. Puteti gasi informatii pentru inceperea unei afaceri in statul dumneavoastra la USA.gov.
Continuati sa cititi pentru informatii despre societatile cu raspundere limitata.
Tipuri de afaceri 5. Ce este o societate cu raspundere limitata?
O companie cu raspundere limitata (LLC) este o companie care asigura separarea activelor si a raspunderii de afaceri si personale, permitand in acelasi timp venituri transferabile. Oamenii iti vor spune aproape intotdeauna sa infiintezi un SRL daca intrebi „La ce tip de afacere ar trebui sa ma inregistrez?” De cele mai multe ori au dreptate.
Care sunt beneficiile unui SRL?
Motivele pentru care toata lumea iubeste SRL-urile sunt:
- Acestea separa raspunderea personala si cea comerciala.
- Ei pot avea cat de multi membri doriti.
- Oricine sau orice entitate comerciala poate detine un SRL.
- Compania determina daca sa depuna taxe fie ca entitate de trecere, fie ca corporatie.
Care sunt dezavantajele unui SRL?
Principalele dezavantaje sunt:
- Strangerea de capital nu se poate face prin vanzarea de actiuni.
- Nu poti sari inainte si inapoi intre impozitele corporative si impozitele transmise.
- SRL-urile sunt mai complexe de inceput decat o intreprindere unica.
- Veti avea mai multe costuri asociate cu infiintarea si intretinerea unui SRL.
Cum sa obtineti un SRL
Veti avea nevoie de un acord de functionare si de articole de organizare, care sunt destul de simple. Puteti crea o entitate comerciala separata prin partenerul nostru BetterLegal si puteti economisi 30 USD atunci cand creati un SRL.
Continuati sa cititi pentru mai multe tipuri de afaceri care evita raspunderea nelimitata.
Ce este un tip de activitate de companie cu raspundere limitata in serie (serie LLC)?
O serie SRL este aproape identica cu un SRL obisnuit, dar cu o diferenta distinctiva: puteti avea un SRL-mama cu mai multe SRL-uri distincte dedesubt. Acesta este practic acelasi concept pe care il foloseste un conglomerat (Berkshire-Hathaway, pentru cei necunoscuti), dar mult mai putin costisitor.
Cine ar trebui sa foloseasca o serie LLC?
O serie LLC este folosita in mod obisnuit de:
- Antreprenori in serie
- Persoane care detin mai multe francize
- Proprietarii
Care sunt beneficiile unui Series LLC?
Beneficiile unui LLC Series fata de un SRL normal includ:
- Cost mai mic decat inceperea mai multor SRL-uri
- Are aceleasi beneficii ca si un SRL, dar poate imparti costurile
- Mai putina complexitate decat conglomeratele sau mii de SRL-uri care nu sunt in serie
Care sunt dezavantajele unui Series LLC?
Dezavantajele sunt:
- Mai costisitoare initial, dar economiseste bani cu cat seria este mai mare
- O serie mai mare inseamna mai multa complexitate. Este oferit numai in urmatoarele locatii: Alabama, Arkansas, Delaware, District of Columbia, Illinois, Indiana, Iowa, Kansas, Missouri, Montana, Nevada, Dakota de Nord, Oklahoma, Puerto Rico, Tennessee, Texas, Utah, Virginia, Wyoming.
- Claritatea fiscala datorita seriei LLC care se bazeaza pe legile locale
Am oferit link-urile pentru unele state. Puteti gasi statul dvs. cautand „inregistrati o serie LLC in (inserati starea).”
Ce tipuri de afaceri sunt C-Corporatiile?
O corporatie C este o afacere formata si impozitata conform Subsectiunii C a codului fiscal din SUA. Inainte de anii 1990, C-Corporations reprezentau marea majoritate a veniturilor din SUA. Acum, ele reprezinta mai putin de 50%.
Care sunt avantajele unei corporatii C?
Un C-Corp are urmatoarele avantaje:
- Capabil sa vanda stoc
- Capacitatea de a plati dividende proprietarului reducand consecintele impozabile
- Raspundere limitata
- Mai usor sa atragi investitori
- Va puteti oferi beneficii mai bune complet deductibile din punct de vedere fiscal.
- Proprietari nelimitati
Asta nu inseamna ca nu are si dezavantaje.
Care sunt dezavantajele unui C-Corp?
Un C-Corp include multe provocari de afaceri pe care alte tipuri de afaceri nu le includ, inclusiv:
- Impozitul pe profit, care poate fi evitat printr-o estimare buna daca va platiti suficient
- Complexitate datorata cerintelor de depunere si raportare. Cerintele pot fi gasite pe site-ul IRS.
- Dubla impozitare, necesitatea de a plati impozite pe veniturile corporative si pe venitul personal
C-Corp sunt cel mai comun tip de corporatie, dar sa ne uitam la S-Corp in continuare.
Ce tipuri de afaceri sunt S-Corporatiile?
O S-Corporation este o incrucisare intre un SRL si o corporatie. De fapt, oricare poate depune pentru a plati impozite ca S-Corp. Principalele diferente dintre un S-Corp si C-Corp sunt:
- Nu mai mult de 100 de actionari in S-Corps.
- Numai cetatenii americani, strainii rezidenti, unele NPO si unele trusturi sau proprietati pot detine S-Corps. Verificati cu un avocat daca va ganditi sa infiintati un S-Corp si sa investiti in el cu un NPO, un trust sau o proprietate.
- Castigurile sunt venituri transmise, dar proprietarii de afaceri S-Corp trebuie sa se plateasca ei insisi ca angajati. Intre timp, C-Corps sunt impozitate pe venitul corporativ si personal.
- S-Corps poate avea o singura clasa de actiuni, in timp ce C-Corps poate avea mai multe clase de actiuni.
- Un S-Corp depune in conformitate cu subsectiunea S a codului fiscal din SUA, in timp ce un C-Corp depune in clasa C.
Puteti conduce un SRL sau o corporatie ca S-Corp. Aflati mai multe despre diferentele dintre cele doua structuri in blogul nostru LLC vs. S-Corp sau accesati pagina IRS S-Corporations pentru a afla mai multe aflati mai multe despre formarea unei S-Corporatii.
Celelalte tipuri de afaceri pe care urmeaza sa le discutam sunt structuri de afaceri mai putin obisnuite, dar ar putea avea sens pentru nevoi unice de afaceri. Continuati sa cititi pentru a afla despre corporatiile non-profit.
Ce este o organizatie non-profit (NPO)?
Organizatiile non-profit sunt tipuri de afaceri care lucreaza pentru binele comunitatii. Acestia sunt de obicei in domeniul medical, servicii juridice gratuite sau cu costuri reduse, biserici sau alte servicii sociale.
Care sunt beneficiile derularii unui NPO?
Beneficiile acestor tipuri de afaceri includ:
- Fara impozit pe profit
- Permis legal de a primi donatii pentru a strange bani.
- Profiturile din vanzarea unei proprietati pot merge pentru a ajuta oamenii.
Care sunt dezavantajele conducerii unui NPO?
NPO-urile nu sunt intotdeauna cea mai buna structura de afaceri, chiar daca sunt scutite de impozite. Aceste tipuri de afaceri sunt mai complicate deoarece:
- Statele aproba daca puteti strange bani, dar guvernul federal aproba statutul de scutire de taxe a unui ONG.
- Exista o multime de documente legale necesare pentru a va pastra scutirea de taxe.
- Daca afacerea se inchide, trebuie sa donati activele.
Cu exceptia cazului in care va uitati in mod specific la tipuri de afaceri care servesc binelui mai mare si nu doresc sa faca profit, un NPO probabil nu este cea mai buna optiune pentru o afacere mica.
Ce este o corporatie de beneficii?
Cand va intrebati „Ce tip de afacere ar trebui sa incep”, luati in considerare o corporatie de beneficii daca este important pentru dvs. impactul asupra comunitatii. Acest tip de corporatie este un addendum la un S-Corp sau C-Corp. Urmati cei patru pasi de mai jos:
- Aplicati pentru un S-Corp sau C-Corp.
- Marcati caseta pe care scrie „Vreau sa fiu Benefit Corp”.
- Specificati modul in care corporatia intentioneaza sa beneficieze comunitatea.
- Creati si publicati un raport despre modul in care ati imbunatatit comunitatea in fiecare an.
Nu uitati sa urmati cerintele statului dvs. pentru a crea o corporatie B si, pentru a afla mai multe, accesati BenefitCorp.net.
Ce este o companie cu raspundere limitata cu profit redus (L3C)
L3C-urile sunt folosite in noua state cand o organizatie se concentreaza pe binele mai mare, dar pot obtine si profit. In mod normal, aceste companii nu se califica pentru statutul nonprofit, dar ar putea sa o faca daca toti proprietarii sunt nonprofit si afacerea se incadreaza in functiile lor de baza. Daca nu, atunci va avea castiguri impozabile.
Acestea sunt folosite in primul rand de Fundatia Bill Gates si de ziare pentru proiecte care ar putea genera profit, dar nu si se bazeaza pe contributii pentru a le mentine.
Utilizati aceasta optiune cu prudenta din cauza incertitudinii in tratamentul fiscal. As sugera sa mergeti cu o forma mai consacrata de afaceri, dar puteti afla mai multe despre utilizarea L3C pe UpCounsel.
Ce este o cooperativa (Co-Op)?
O cooperativa este un grup de oameni sau companii care lucreaza impreuna pentru a atinge un obiectiv. Cooperativele se incadreaza in subcapitolele C, K, S si/sau T ale codului fiscal, in functie de structurile juridice pe care le urmeaza. Diferenta cheie dintre Co-Ops si alte afaceri este ca distributiile sunt dupa utilizare, nu investitii.
Industriile primare care utilizeaza Co-Ops sunt proiectele agricole, legate de asistenta medicala, proiecte energetice finantate de comunitate si companiile detinute de angajati. Cu siguranta veti avea nevoie de un avocat pentru a stabili cea mai buna strategie pentru cooperative, dar accesati Co-opLaw.org pentru a afla mai multe despre cum functioneaza cooperativele.
Personal mi-ar placea sa vad mai multe cooperative, dar trebuie sa existe un echilibru in care angajatii sa obtina 33% din profituri, investitorii sa obtina 33% din profituri, iar fondatorii sa obtina 34% din profituri. Cred ca aceasta ar fi cu adevarat o modalitate excelenta de a conduce o companie pentru toti cei implicati.
Ati restrans tipurile de afaceri pe care doriti sa le incepeti?
Daca sunteti gata sa va infiintati afacerea, accesati site-ul web al Secretarului de Stat (SOS). Cautati SOS-ul dvs. la search.usa.gov sau contactati partenerul nostru BetterLegal pentru a va ajuta cu toate nevoile dvs. de depunere a afacerii. BetterLegal se ocupa de orice, de la formarea afacerii pana la raportarea statala si federala, in decurs de una pana la trei saptamani.
Indiferent daca incepeti o intreprindere unica, un SRL, o corporatie sau un alt tip de companie, UpFlip va acopera. Daca sunteti pregatit pentru urmatorul pas al procesului, cititi articolul nostru despre cum sa inregistrati o afacere.
